НАЛОГИ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ - ИЗМЕНЕНИЯ, ОТЧЕТНОСТЬ, НОВЫЕ ФСБУ И НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2026-2027

Для: главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников

РАССМАТРИВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

1 ДЕНЬ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА. ИЗМЕНЕНИЯ В НК:
Налоговая реформа 2026-2027 гг.: 

• Что изменилось по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2026 г.: новые правила расчета и уплаты налогов, сдачи уведомлений и отчетности. Новые правила 2027 г.;
• Новые ставки, льготы и новая отчетность по налогу на прибыль и НДС в 2026 г.;
• Глобальные изменения в оформлении счетов-фактур и УПД, почему в счетах-фактурах на реализацию обязательно нужно указывать авансовые счета-фактуры;
• Новые лимиты на УСН и изменение правил уплаты НДС в 2026 г. Преимущества и недостатки «упрощенки». Разбор сложных ситуаций по НДС;
• Как платить страховые взносы в 2026-2027 гг. малому бизнесу. Новые правила в заполнении отчетности (РСВ, ЕФС-1), как платить страховые взносы по пониженным тарифам;
• Налоговая реформа не закончилась – к каким изменениям готовиться в 2027 г. Как будут контролировать налоги по-новому в 2026-2027 гг.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Все изменения в расчете налога на прибыль в 2026-2027 гг. Запрет на перенос расходов – новые разъяснения и изменения в НК;
• Декларация по налогу на прибыль изменилась. Особенности ее заполнения в связи с новшествами 2026 г.;
• Новое в уплате налогов и отчетности для предприятий с обособленными подразделениями. Глобальные изменения 2026-2027 гг.;
• Налог на сверхприбыль в 2026-2027 гг.: к чему готовиться среднему и крупному бизнесу;
• Обязательные изменения в первичных документах в 2026 г. Какие акты и накладные обязаны заменить УПД;
• Транспортные расходы с 1 сентября 2026 г.: обязательный реестр ГОСЛОГ, изменения в оформлении транспортных накладных и путевых листов, обязательный перевод транспортных документов в электронный вид;
• Новые правила учета и налогообложения амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;
• Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;
• Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Все изменения в расчете НДС:

• НДС на общем режиме и упрощенной системе налогообложения. Глобальные изменения 2026-2027 гг.;
• Как покупателю защититься от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2026 г.;
• Новая декларация по НДС в 2026 г. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;
• СПОТ: новые правила и досрочная уплата НДС с июля 2026 г. Как завозить товары по-новому из ЕАЭС;
• Прослеживаемость станут проверять. Новые штрафы по прослеживаемости в 2026 г. Как подготовиться к проверкам, получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• Отчетность по косвенным налогам в 2026 г.: новые правила заполнения;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения и разбор сложных ситуаций;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета;
• Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.
Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2026-2027 гг.;;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2026-2027 гг. Сложные вопросы уплаты НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Как заполнить уведомления по НДФЛ и взносам в 2026-2027 гг.: новые правила. Корректировка уведомлений. Другие изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры;
• Прогрессивная шкала по НДФЛ. Новые правила расчета НДФЛ в 2026 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
• Детские вычеты в 2026-2027 гг. Материальная помощь при рождении ребенка в 2026 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
• Изменения формы 6-НДФЛ. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы;
• Новый порядок исчисления НДФЛ с материальной выгоды в расчетах 2026 г.;
• Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования;
• Новые правила для социальных вычетов по НДФЛ в 2026-2027 г.;
• Изменения и спорные ситуации в расчете НДФЛ в 2026 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

• Порядок уплаты страховых взносов в 2026-2027 гг. Новые авансовые уведомления по страховым взносам в 2026 г. Корректировка уведомлений. Когда нужно выбрать старый порядок;
• Изменения 2026-2027 гг. в расчете страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. Новая РСВ в 2026 г.;
• Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств в 2026 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;
• Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Изменения в отчетности по страховым взносам – новая форма РСВ в 2026 г.;
• Новая ЕФС-1 в 2026 г., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще, а когда представлять вообще не надо; 
• Взносы на социальное страхование от несчастных случаев – 10 главных изменений 2026-2027 гг.;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Единый налоговый платеж:

• Налоговая реформа 2026-2027 гг. в уплате и администрировании налогов: обзор новых правил;
• Глобальные изменения в расчете пеней и штрафов в 2026 г. Что нас ожидает в 2027 г.;
• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2026 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Новые правила 2026 г.: как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2026 г. Новые формы документов и заявлений;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2026-2027 гг. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

2 ДЕНЬ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ИЗМЕНЕНИЯ В ФСБУ:
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация», новые ФСБУ «Доходы» и «Расходы»:

• Бухгалтерская отчетность за 9 месяцев и за 2026 г. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 и Закону № 471-ФЗ ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию, публиковать на Федресурсе;
• Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности в 2026 г.;
• Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
• Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;
• Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;
• Кто и как в 2026 году должен обязательно сдавать промежуточную бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила для инвентаризаций за 2025 г.;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ;
• Новые ФСБУ 9/2025 «Доходы» и 10/2026 «Расходы», обязательные с 2027 г. Пошаговая инструкция: как перейти на новые стандарты.

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера. Новые разъяснения БМЦ об учете запасов и формировании себестоимости незавершенной продукции;
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;
• Какие пункты обязательно нужно включить в пояснения к отчетности в 2026 г. согласно требованиям ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»:

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как изменился ФСБУ 26/2020: разбор новых правил;
• Новые разъяснения БМЦ об учете основных средств и инвестиционной недвижимости;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Какие пункты обязательно нужно включить в пояснения к отчетности в 2026 г. согласно требованиям ФСБУ 6/2020 и 26/2020.

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:

• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как изменился ФСБУ 26/2020 в части нематериальных активов: разбор новых правил;
• Как учитывать лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
• Как списывать расходы будущих периодов в 2026 г. Какие РБП остались;
• Новый учет брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;
• Новые разъяснения БМЦ об учете долгосрочных и краткосрочных программ, товарных знаков и иных видов нематериальных активов;
• Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;
• Как определить лимит стоимости нематериальных активов. Списание малоценных НМА;
• Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;
• Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;
• Какие пункты обязательно нужно включить в пояснения к отчетности в 2026 г. согласно требованиям ФСБУ 14/2022.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

• ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
• Когда организация вправе не применять требования ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
• Новые разъяснения БМЦ об определении необходимости отражения ППА и судебная практика по вопросам учета аренды и неотделимых улучшений;
• Особенности применения ФСБУ 25/2018 для арендодателей. Операционная и финансовая аренда;
• Какие пункты обязательно нужно включить в пояснения к отчетности в 2026 г. согласно требованиям ФСБУ 25/2018.

Отчетность и аудит:

• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и Закон № 471-ФЗ: как составлять и сдавать в налоговую инспекцию отчетность по новым правилам. В чем отличие от предыдущей отчетности;
• Аудит за 2026 г.: для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО. Когда обязательно в налоговую нужно сдавать аудиторское заключение и отчет аудиторов;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;
• Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новый порядок исправления, представления отчетности, аудиторского заключения и отчета аудиторов в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Новые правила отражения информации на Федресурсе;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.